Hành vi mua bán hoá đơn, trốn thuế tinh vi của nữ kế toán vụ án Thành An Hà Nội

Cơ quan Cảnh sát điều tra, Bộ Công an vừa hoàn tất kết luận điều tra vụ án ''Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng; In, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách nhà nước'' xảy ra tại công ty TNHH Thành An Hà Nội, công ty TNHH thiết bị y tế Danh, công ty TNHH thiết bị y tế Tràng Thi và các đơn vị liên quan.

Tổng cộng 38 bị can bị đề nghị truy tố trong vụ án này. Trong đó có ông Nguyễn Đăng Thuyết, Tổng Giám đốc công ty TNHH Thành An Hà Nội, Nguyễn Thị Hoà, phụ trách kế toán 3 công ty Thành An, công ty Danh, công ty Tràng Thi, Nguyễn Nhật Linh, vợ ông Thuyết, Phó Tổng Giám đốc công ty Thành An và 35 bị cáo khác. 

Kết luận điều tra xác định, ông Nguyễn Đăng Thuyết thành lập, sở hữu và điều hành 3 công ty Thành An, Danh, Tràng Thi; trong đó ông Thuyết đại diện pháp luật, làm Tổng Giám đốc công ty Thành An. Nhân viên kế toán 3 công ty trên đã lập hai hệ thống sổ kế toán tài chính nhằm bỏ ngoài sổ kế toán tài sản, nguồn vốn, kinh phí của các công ty, che giấu lợi nhuận thực tế, giảm thuế phải nộp cho Nhà nước để hưởng lợi bất chính. 

Trong vụ án này, hành vi sai phạm trên được xác định kéo dài từ năm 2017 đến năm 2022, gây thiệt hại cho Nhà nước hơn 743 tỷ đồng.

Với vai trò phụ trách kế toán của cả 3 công ty, Nguyễn Thị Hòa đã cùng với Bùi Thị Mai Hương, Kế toán trưởng của Công ty Thiết bị y tế Danh liên hệ với 32 bị can điều hành 110 công ty, hộ kinh doanh để duy trì việc mua, bán hóa đơn khống cho các công ty này.

Kết quả điều tra xác định, Hòa lập kế hoạch dự tính số tiền thuế phải nộp trong năm, mức “chi phí” mua hóa đơn... trình Nguyễn Đăng Thuyết, Nguyễn Nhật Linh phê duyệt. Tiếp đó, Hòa và Hương đã liên hệ, thỏa thuận với các đầu mối có công ty, hộ kinh doanh để mua, bán hóa đơn khống. Hằng tháng, Hương lập bảng kê các đơn hàng để gửi cho các đầu mối bán hóa đơn.

Từ năm 2017 đến 2022, Hòa và Hương đã giúp Thuyết mua 19.167 hóa đơn khống của các mặt hàng là danh mục vật tư y tế, với tổng giá trị tiền hàng trước thuế là gần 3.690 tỷ đồng, thuế VAT là 75,6 tỷ đồng, với tổng chi phí mua hóa đơn gần 257,5 tỷ đồng.

Việc hạch toán số hóa đơn khống này được Hòa và Hương cập nhật vào phần mềm kế toán thuế nhằm tăng chi phí, giảm thuế phải nộp; còn phần chi phí mua hóa đơn khống và các phần thực thu, thực chi khác được Đỗ Thị Hoa, kế toán trưởng Công ty Thành An theo dõi trên phần mềm sổ kế toán nội bộ.

Theo kết luận giám định của Cục Thuế TP. Hà Nội, hành vi sử dụng 19.167 hóa đơn khống để kê khai khấu trừ thuế GTGT hàng hóa dịch vụ mua vào đã gây thiệt hại cho ngân sách Nhà nước hơn 62 tỷ đồng.

Thêm vào đó, với số hóa đơn này được sử dụng để hạch toán kế toán khi làm báo cáo tài chính, hạch toán chi phí xác định số thuế phải nộp cũng gây thiệt hại cho Nhà nước gần 681 tỷ đồng.

Hiện, các bị can Nguyễn Đăng Thuyết và Nguyễn Thị Hoà đã bỏ trốn, bị truy nã nhưng chưa có kết quả.